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# 每月資產負債表審查流程 - 操作指南

已發表: 2022-01-27

作為企業主，您正在仔細觀察您的銷售情況，並希望跟踪您的費用和銀行賬戶餘額。 但除了對關鍵財務數據的日常監控之外，您還應該每月退後一步，召開一次每月財務審查會議。

花時間縮小視野，放眼全局，是您評估業務的機會。

事情是否如您所願？

你應該改變你的策略嗎？

幫助您回答這些問題的每月財務審查會議的一個關鍵部分是查看您的資產負債表並進行資產負債表分析。

## 為什麼要做月度資產負債表分析？

您的資產負債表可讓您快速了解您的企業資產（您擁有什麼）和負債（您欠什麼）。 它還跟踪所有者和股東的投資（股權），但這對於大多數小企業來說不太重要，需要密切關注。

您的資產負債表是對損益表和現金流量表的補充，可以為您提供業務的完整財務狀況。

您的損益（也稱為損益表或損益表）講述了您的銷售和支出的故事。

您的現金流量表會告訴您資金是如何流入和流出您的業務的。

但是，這些陳述都沒有讓您全面了解您的業務財務狀況。 這就是您的資產負債表發揮作用的地方。

為了讓您了解您的資產負債表應該是什麼樣子，以下是從 LivePlan中提取的資產負債表示例：

## 你的資產負債表告訴你什麼？

以下是您的資產負債表可以為您回答的其他財務報表無法解決的問題：

銀行里有多少錢？

這可能是企業主問自己最常見和最重要的問題之一。 了解您在銀行中的資產是大多數財務決策的關鍵。

您的企業手頭的現金金額列在資產負債表的資產部分，並被歸類為“流動資產”。 流動資產是現金和其他可以快速變成現金來支付賬單的東西。

你欠錢了嗎？

跟踪您欠了多少錢也是您財務狀況的重要組成部分。 您可以在資產負債表的應收賬款行中找到此數字。

如果您的客戶不以現金支付給您——您將發票寄給他們，他們稍後再付款——您可以在這裡找到欠您的款項。

隨著您的銷售額增加，這個數字也可能會增加。 如果某些客戶沒有像您希望的那樣快速向您付款，您會看到這個數字在增長。 對於大多數企業來說，弄清楚如何將應收賬款轉換為現金是一項持續的挑戰。

你手頭有多少庫存？

如果您銷售產品，您將處理庫存。 雖然您的資產負債表並沒有準確地告訴您手頭有哪些產品以及每種產品的數量，但它確實告訴了您該庫存的價值。

請記住，資產負債表上列出的庫存價值是您為該庫存支付的價值，而不是如果您將其出售給客戶可能價值。

庫存是一種流動資產，因為假設您可以相對較快地將庫存轉換為現金。

你還有哪些其他資產？

如果您有其他資產，包括其他流動資產和所謂的“長期資產”，您還會在資產負債表上找到這些資產。 長期資產是您通常會持有較長時間並且更難轉換為現金的東西。

例如，如果您擁有您的業務所在的建築物，那將是一項長期資產。

就每月的財務審查會議而言，您可能不太可能需要密切跟踪這個數字。 除非您在新建築和大型設備上投入大量資金，否則它不太可能發生重大變化。

您的所有資產將加總，以顯示您擁有的所有資產的總價值——從現金和庫存到應收賬款和長期資產。

哪些賬單未清？

就像您要密切關注誰欠您的錢一樣，您也需要跟踪您欠供應商的錢。 像大多數企業一樣，您可能不會在他們進來的那一天支付賬單 - 您可能會等待 15、30 甚至更多天才能付款。 這些累積賬單將顯示在資產負債表的應付賬款行上。

您在銀行有多少現金以及您的客戶欠您多少，這可能是您考慮支付這些賬單的速度的因素。

你欠多少錢？

除了供應商的賬單外，您的企業可能還在積累其他債務。 這些被稱為“流動負債”，將顯示在該部分的資產負債表上。

這些其他債務的示例包括您從客戶那裡收取並需要支付給政府的銷售稅、所得稅以及您可能擁有的其他短期貸款。

您可能還有長期負債，例如為您的建築物提供 30 年的貸款。

您所欠的所有款項都將匯總在資產負債表的負債部分，向您準確顯示您的業務欠款金額。

## 如何使用比率分析資產負債表

進行資產負債表分析的一個好方法是監控關鍵比率，這將使您快速了解企業的財務狀況。 雖然您可以為您的業務查看許多比率，但其中有兩個特別與資產負債表相關，可以為您提供對業務的重要見解。

目前的比例

流動比率衡量您的企業償還債務的能力——資產負債表術語中的短期負債。 您通過將流動資產除以流動負債來計算比率：

流動比率=流動資產/流動負債

您希望該比率高於 1。如果該比率低於 1，則表明您的企業可能無法在到期時償還債務。 這並不總是壞消息——它只是表明你應該研究你的業務是如何運作的。 在某些行業，企業背負大量債務是完全正常的，這將使流動比率降低。

速動比率

速動比率是流動比率的變體。 與查看您企業所有流動資產並假設您可以使用它們來支付賬單的流動比率不同，速動比率僅查看您的企業手頭現金加上應收賬款（您的客戶欠您的錢）。

速動比率=（現金+應收賬款）/流動負債

和流動比率一樣，你希望這個數字大於 1，數字越高越好。

## 資產負債表審查應該快速簡單

現實情況是，您閱讀本文所花費的時間可能比您每月查看資產負債表所花費的時間要長。 起初它可能看起來很複雜，但通過一些練習並了解這些數字的含義以及它們告訴您的有關您的業務的信息，您將能夠在幾分鐘內閱讀資產負債表。

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