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# 小型企業稅收結構說明

已發表: 2020-12-08

眾所周知，聯邦和州稅法非常複雜。 以錯誤的結構建立您的企業可能會導致您支付不必要的稅款，但這還不是全部。 它還可能使您個人對商業負債負責，從而使您的家庭和其他個人資產面臨風險。

通過了解每種小型企業稅收結構的好處、保護和缺點，您可以確定哪一種將為您提供最少的納稅義務和最大的資產保護。 它還可以幫助您做出正確的日常決策並最大限度地提高您的底線。

在本文中，我們將解釋三種最常見的小企業稅收結構。 我們還將描述為什麼您可能會以一種或另一種方式建立您的業務，以及每種方式所涉及的流程。 讓我們開始吧！

## 為什麼了解您的小型企業稅收結構很重要

您構建業務的方式決定了它的許多方面，例如您如何分配和報告您的收入、您需要提交什麼表格、您的負債是什麼、您可以獲得哪些稅收優惠以及如何做出決策。

充分了解您的企業的稅收結構將闡明您的責任以及該責任是否會延續到您的個人資產。 它將幫助您避免多繳稅款，因此您將在需要時手頭有現金資源。 另一方面，它還可以幫助您避免少繳稅款和產生費用以及潛在的法律後果。

每個業務結構都需要準確的跟踪和報告。 Easy Affiliate 配備了基本工具，可幫助您發展業務並保持與最新的會員相關收入和費用報告的合規性。 當您需要收集稅務信息以進行備案時，這是您不必擔心的一件事。

## 3 小企業稅收結構解釋

我們將在本文中介紹的三種稅收結構是獨資企業、合夥企業和有限責任公司 (LLC)。 我們將從最容易建立和維護的企業開始，即獨資企業。

1. 獨資企業

在獨資企業中，您自己擁有企業。 它不被視為獨立的商業實體，因此您個人對相關負債負責，包括所有損失和債務。 您使用適當的時間表報告您的業務收入和支出以及您的個人所得稅。

獨資企業結構最適合低風險、規模較小的企業或剛起步的新企業（如果風險較低）。 優點包括：

- 設置更簡單。 成立獨資企業相對便宜，因為您不需要與商業夥伴簽訂合同（並且可能會產生法律費用）。
- 監管較少。 作為獨立實體（如公司）運營的企業受法律法規管轄，通常在多個司法管轄區。 作為獨資企業，您可以繞過這些更嚴格的要求。
- 完全控制。 您是自己的老闆，無需諮詢合作夥伴，也無需讓成員、股東或董事會滿意。

正如我們將看到的，這些優勢也有反面。 通過了解每一個，您可以根據自己的要求評估權衡。

獨資企業的缺點包括：

- 沒有保護個人資產。 由於企業不是一個獨立的實體，所有收入和負債都會轉嫁給個人。 您的個人資產可能需要彌補業務造成的任何損失。
- 稅收優惠很少。 公司和有限責任公司具有某些不包括獨資企業或合夥企業的稅收優惠。

正如我們所說，設立獨資企業相當容易。 如果您不以其他結構形式成立，您將自動被視為獨資企業。 您可以使用您的姓名或註冊貿易名稱或經商身份 (DBA) 名稱。

請諮詢當地稅務機關、縣辦公室和國務卿，了解您的特定要求。 訪問 IRS 網站以了解有關獨資經營者的納稅申報要求的更多信息。

2. 夥伴關係

合夥結構是兩個或更多人一起做生意而不創建正式的商業實體（如有限責任公司）。 收入傳遞給合夥人，合夥人在個人納稅申報表上報告收入。

合夥企業是多人經營的企業最簡單的稅收結構。 有不同類型的合作夥伴關係：

- 一般：所有合作夥伴共享收入和負債，並個人對企業債務負責。
- 有限：可以提供有限責任來保護您免受合作夥伴的責任，但這些更複雜。

合作夥伴關係適用於擁有多個所有者且風險低的小型企業。 合夥企業結構的優勢包括：

- 作為企業實體無需繳納所得稅：與獨資企業一樣，出於稅收目的，合夥企業不被視為實體。
- 監管較少：由於它不是實體，因此不必遵守公司法定法規或有限責任公司的要求。

夥伴關係的缺點包括：

- 沒有（或有限）保護個人資產：合作夥伴可能對商業損失負責，包括他們的合作夥伴在業務過程中遭受的損失。
- 稅收優惠很少：其他更複雜的結構（有限責任公司、公司）具有某些稅收優惠，但不包括獨資企業或合夥企業。

如果您選擇建立合作夥伴關係，最佳做法是製定一份詳細的協議，概述每個合作夥伴的角色、責任和義務以相互保護。 訪問 IRS 網站，了解有關相關納稅申報要求的更多信息。

3. 有限責任公司（LLC）

有限責任公司是成員擁有的正式商業實體。 與合夥企業相比，它有幾個優勢，提供個人資產保護，並且比公司更容易（也更便宜）組建和維護。 許多小型企業發現這是一個有吸引力的選擇，尤其是在從事中高風險業務時。

有限責任公司同時享有合夥和公司稅收結構的好處。 即：

- 它使會員免於承擔個人責任。
- 有限責任公司可以避免作為實體納稅並將收入轉嫁給其成員以避免雙重徵稅。
- 它比組建公司更實惠。
- 允許的成員數量沒有限制。

主要缺點是成員被視為自僱人士，必須繳納自僱稅。

每個州可能對有限責任公司的結構和監管有所不同，因此請找出您所在州的要求，看看這種類型的業務結構是否對您最有利。 向 IRS 查詢 LLC 報稅要求。

## 結論

為您的小企業選擇錯誤的稅收結構可能代價高昂。 除了增加納稅義務外，它還可能導致您損失個人資產，例如您的房屋或汽車。 您的稅收結構會影響您業務的各個領域，因此了解每個領域的優勢和局限性非常重要。

如果您有疑問，您可能希望向經過認證的稅務專業人士尋求建議。 提前熟悉獨資企業、合夥企業和有限責任公司等稅收結構將有助於您了解要問什麼問題以及每個問題所涉及的風險和收益。

您想了解更多有關這些業務結構的信息嗎？ 在下面的評論部分讓我們知道！

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