如何進行促進增長的月度損益表分析
已發表: 2022-01-27作為企業家或企業主，您需要了解您的損益表。 這份重要文件不僅可以幫助您了解業務的健康狀況，還可以幫助您了解可能存在潛在風險、機會和需要解決的問題。 該文檔在閱讀和分析時可以幫助您制定業務戰略，設置更準確的里程碑，並更好地告知您為您和您的團隊設定的目標。
像任何財務報表一樣，嘗試了解如何閱讀和分析您的損益表可能是一項艱鉅的任務。 但是通過花時間學習如何，建立一個一致的審查過程，並為自己配備正確的工具——它可以成為一個富有成效的簡單練習。 讓我們深入探討如何使用損益表來建立更強大、更健康的業務。
什麼是月損益表？
您的損益表，也稱為損益表 (P&L)，總結了一段時間內的業務收入和運營費用。 這是任何商業計劃中最受歡迎和最常見的財務報表，可幫助您計算同期的淨收入。 損益表最基本的用途是告訴您您的業務是否盈利。
根據您業務的複雜性和規模，您可能會發現您的陳述相當簡單。 但隨著您的業務增長，以及您添加更多費用、收入流和其他項目，它可能會變得更加複雜。 通常，這是您可以在損益表中找到的內容。
- 收入或銷售額——企業收入的金額
- 銷貨成本 (COGS) — 生產企業所售商品的成本
- 毛利潤——總收入減去銷貨成本
- 費用——企業花費的金額
- 稅前利潤——營業收入減去營業外支出
- 稅收 - 總稅收費用
- 淨收益 - 稅前收入減去稅
損益表的目的是什麼？
損益表的目的是顯示您在特定時期內的財務表現。 它是您實際業務績效的當前快照，它可以幫助您定義在給定的一天、一周、一個月和一年中發生的事情。
現在，查看損益表的真正好處在於將其與其他財務文件進行比較。 例如，查看您的現金流量表和資產負債表可以幫助您確定您的業務是否真正盈利，是否超支以及您是否有健康的現金水平來投資您的業務。
此外，您希望利用損益表來了解您的表現是更好、更差還是符合預期。 這是通過稱為計劃與實際比較的審查過程將其與您的銷售和費用預測進行比較來完成的。 然後，您可以更新預測以匹配實際績效，以更好地展示您的業務將如何向前發展。
簡而言之，您可以使用損益表對您的企業的財務狀況進行更深入的分析。 它可以幫助您識別任何頂級問題或機會，然後您可以通過預測場景和查看其他財務文檔的元素來深入研究這些問題或機會。
如何分析損益表？
您的損益表是開始您的財務審查會議的好地方。 進行損益表分析將幫助您回答有關您的業務的關鍵問題，找到增長機會，並在潛在問題對您的業務產生重大影響之前發現它們。
您可以採取以下 4 個步驟來確保每次審核都成功。
要開始您的評論，請查看您的陳述的底部。 那裡的數字讓您了解您的業務在特定時期內的表現。
通常，您希望看到一個正數，這意味著您賺的比花的多。 但是，如果該底線是否定的，那就告訴您審查的重點應該是什麼。 你需要找出你虧損的原因，並製定一個扭轉局面的計劃。
請記住，偶爾的淨損失並不一定意味著災難。 通常，如果您是一家新公司或正在經歷快速增長期，您可以預期大量的前期成本。 使您不太可能在幾個季度到幾年內實現盈利。 如果您的業務是季節性或週期性的，也會發生這種情況。
您只是不希望淨虧損成為一種趨勢。 如果他們這樣做了，您將需要始終如一地審查您的現金流量表，以確保您有足夠的跑道來保持您的業務運營。
考慮到您目前的底線，是時候深入了解損益表中的類別了。 具體來說，您的收入來源和支出。 從收入開始，問自己以下問題。
- 它們對企業有意義嗎？
- 它們是可持續的嗎？
- 它是否在每個時期逐漸增長？ 還是這個時期的收入比平時高？
- 每個收入來源都是可持續的嗎？ 或者這個時期是否有獨特的訂單項？
確保您了解您的業務為何會以這種方式運行。 哪些事件可能增加或減少了收入，以及這種情況是否會隨著時間的推移而持續。 現在深入研究相關費用。
它們合乎邏輯嗎？ 對於大多數企業來說，您會看到薪水和工資、保險、租金、用品、利息，以及至少其他一些東西。 是否缺少您希望看到的東西？ 是否有與各個收入線相關的特定成本？
就像你的收入一樣，試著找出導致特定費用的原因以及你可以在哪裡減少這些費用。 同樣，您可能會遇到費用高於正常水平的時候。 但是，如果在您的收入停滯或下降時它們一直在上升，那麼您需要仔細研究下一個時期您的支出和原因。
之前提到過，但您的部分分析是將結果與上個月、季度和/或年度進行比較。 通常，您的損益表會有單獨的列顯示這些前期的數據。 如果文檔尚未顯示每個類別的百分比變化，您需要自己計算這些數字。
將結果與增加收入或減少開支的項目、團隊或事件聯繫起來。 質疑任何重大變化。 然後展望基於這些結果的下一步是什麼，以及是否應該進行任何調整。
此外，請務必記住為什麼您的業務在之前的時期內表現如此。 現在的大幅上漲可能是由於去年同期表現不佳。 不提出這一點可能會使您當前的結果顯得非常積極。 這意味著你仍然是可持續的，但沒有像你可以或應該的那樣改善。
如果您正在使用手動 Excel 表格來構建和查看您的損益表，您將需要仔細檢查您的數學。 添加數字、更改算法、刪除單元格都可能導致影響您的底線的錯誤。 如果可以，請先查看您之前的經期，以重新熟悉該聲明並確認其準確無誤。
然後繼續創建或更新您的當前期間。如果保持當前報表的準確性需要太多時間，您可能需要考慮使用像 LivePlan 這樣的計劃工具。 LivePlan 可以輕鬆查看您的財務狀況，因為它從您的雲會計工具（如 QuickBooks 或 Xero）中提取實時數據。 將實際值與您的預測進行比較是無縫的。
損益表分析期間要回答的問題
以下是您在查看損益表時需要回答的幾個關鍵問題。
最簡單的方法是從盈虧頂部開始您的審查，然後再往下走。 在頂部，您會發現收入，這是一個很好的起點。
當您查看上個月的收入時，您應該將其與其他三個數字進行比較：
- 計劃的收入目標
- 上個月的收入
- 去年同月收入
你會想看看你是否達到了收入目標，然後回答這個問題，“為什麼或為什麼不？” 如果你超過了銷售目標，你應該討論什麼比預期的效果更好。 有沒有可以重複的成功？ 如果你沒有達到你的目標，是什麼阻止你達到你的目標？
與上個月和去年同月相比，詢問有關您的銷售的相同問題。 如果您的業務具有正常的季節性，則可能會比上個月有所下降。 大多數企業都希望實現同比增長，因此將您的銷售額與去年同月的銷售額進行比較通常可以很好地衡量您的長期成功。
現在，展望未來幾個月的計劃，並決定是否應該修改未來的策略。 根據您在過去一個月中取得的成就設定新目標。
現在是時候查看您的費用了——您的銷售成本 (COGS) 和運營費用。
與收入類似，您應該將您的費用與您的計劃、上個月和去年同月進行比較。
你問的問題也很相似：你是否保持預算？ 開支是增加還是減少？ 這些變化可以嗎？ 例如，如果您的銷售額增長速度快於計劃，那麼您的費用很可能也在增長。 這可能很好，但值得跟踪。
就像您對收入所做的那樣，考慮您的策略併計劃前進。 您應該調整預算還是保持現狀？ 為自己設置一項任務，以便在需要時進行修改，然後與任何在您的業務中花錢的人分享更新後的計劃，以便他們也能保持在正軌上。
在您查看您的費用後，請花幾分鐘時間查看您的毛利率。 您的毛利率衡量每筆銷售中有多少用於您銷售的產品和服務的成本，也稱為銷售成本。
如果這個數字在縮小，則意味著您的成本正在上升並侵蝕您的利潤。 您的總成本可能會上升，因為您銷售的產品更多，而製造或採購成本更高。 或者，也許您的供應商向您收取更多費用。 無論哪種方式，如果這個數字在增長，您將需要深入了解原因並採取行動。
如果您的毛利率在增長，恭喜！ 您的業務正在變得更加高效，並為底線帶來更多利潤。
這是您業務中眾所周知的“底線”。 同樣，您需要將此數字與您的計劃、上一時期和去年的同一時期進行比較。
如果你的利潤比計劃的多或少，你會想要挖掘原因。 費用是否增加並降低了盈利能力？ 也許銷售額下降了，但費用保持相當平穩，這也會降低盈利能力。 查看您的數字並找出它們發生變化的原因，並為未來的變化製定行動計劃。
這一直是許多企業遇到的一個有趣的問題。 你比上個月賣得更多，但利潤保持不變，甚至可能下降。 這怎麼可能？
首先要看的是您的運營費用。 也許您在營銷上的花費比您計劃的要多，或者您引入了一些新員工，他們幫助產生了額外的銷售額，但不足以解釋工資單的增長。
如果答案不在您的運營費用中，請查看您的商品成本。 盈利能力問題的答案通常隱藏在那裡。
正如我在關於利潤率的問題中所討論的那樣，您需要查看商品成本和毛利率是否發生了變化。 也許您的銷售額增加了，因為您銷售了更多成本高的產品，而其他低成本產品或服務的銷量不佳。
以自行車店為例。 山地自行車的利潤率可能相當低——這家商店每次銷售只能賺取微薄的利潤。 另一方面，服務部門非常有利可圖。 每次維修都可以賺大錢。 因此，如果山地車銷量增加而服務收入保持不變，那麼自行車店的收入將不會像上個月那樣多。
在這種情況下，自行車商店可能想探索增加服務收入的想法，或者可能考慮提高山地自行車的價格，以提高利潤。
定期檢查您的損益表
進行損益表分析——將你的關鍵數字與你的計劃以及上個月和去年進行比較——非常有用。 它有助於回答有關您的業務績效的關鍵問題，以及您如何保持增長，建立可以再投資於您的業務的利潤。
養成將預算與實際績效進行比較的習慣，您將建立更強大、更健康的業務。 研究實際上證明了這一點——他們表明，目標設定和衡量這些目標的進展會大大增加你成功的機會。
每月對您的業務財務進行審查非常寶貴，如果您有合適的工具，則不必花費大量時間。 與您的會計師合作，確保您可以獲得所需的報告，或使用 LivePlan 等簡單工具來自動化整個流程。 無論哪種方式，花時間看看你的數字，這樣你就可以發展你的業務。
*編者註：本文最初撰寫於 2019 年，更新至 2021 年。