什麼是應收賬款？
已發表: 2022-01-27應收賬款定義
應收賬款 (AR) 是您的客戶因您出售給他們的產品或服務而欠您的未付餘額。 它代表客戶基於信用進行的任何購買，並在您的資產負債表上作為流動資產表示。
什麼是應收賬款？
如果您的所有客戶在下訂單後立即以現金支付給您，那不是很好嗎？
不幸的是，大多數企業——包括我的——不以現金購買為基礎。 相反，我們向客戶發送發票，頂部印有“net-30”之類的字樣，這意味著我們希望客戶在收到賬單後 30 天內向我們付款。
而且，我們都知道這並不總是發生。 像大多數企業一樣，您可能有一些死氣沉沉的客戶和其他只是花時間向您付款的客戶。
這就是應收賬款的來源，也被簡稱為“AR”。 應收賬款是您的客戶目前因您已經出售給他們的東西而欠您的金額。 從本質上講，它是您已向客戶提供但尚未付款的所有發票的總和。
在貴公司的財務報表中，應收賬款將作為資產出現在您的資產負債表上。
您還可能會從您的會計系統（或者如果您使用儀表板功能，直接在 LivePlan 中）獲得額外的報告，告訴您客戶支付您的平均時間（AR 天數）以及哪些客戶欠您以及逾期時間他們是。
應收賬款的好處
跟踪您的應收賬款對於管理您的現金流至關重要。 雖然您的銷售可能進展順利，但如果您的應收賬款繼續增長並且您的客戶支付給您的速度不夠快，您可能會發現自己陷入現金危機。
這是一個典型的例子，說明為什麼快速增長實際上對小公司來說是一個挑戰。 在您進行銷售和交付產品時，如果您沒有足夠快地獲得付款，您可能無法在未來完成訂單，甚至無法支付基本的業務費用，因為您銀行中沒有現金。
跟踪應收賬款對於掌握情況至關重要，這樣您就可以確保收回欠您的錢。
您不僅應該跟踪應收賬款總數（您的所有客戶加起來欠您的金額），還應該跟踪誰欠您以及哪些客戶拖欠了他們的付款。 有了這些知識，您就可以決定追逐哪些客戶進行付款並讓您的銀行賬戶保持完整。
應收賬款越高越好還是越低越好？
一般來說，應收賬款餘額越低越好。 這意味著您的客戶正在快速向您付款，並且您沒有被欠那麼多錢。
也就是說，如果您的公司正在發展，您可能會看到隨著時間的推移，您的應收賬款餘額會隨著您獲得更多客戶並向這些客戶銷售更多產品而增長。
如果是這種情況，您需要跟踪所謂的應收賬款周轉率，以確保應收賬款佔銷售額的百分比保持相當穩定。
應收賬款周轉率 = 賒銷/平均應收賬款
我們將在這篇文章中更詳細地審查這個比率，但與此同時，您可以隨著您的增長跟踪這個比率，以確保應收賬款的增長速度不會超過您的銷售額。
應收賬款與應付賬款
應收賬款是欠您的錢，而應付賬款(AP) 代表您欠供應商的錢。 被認為是短期債務，您需要能夠在這兩個未償賬戶之間找到平衡。
通常，您希望延長自己賬單的到期日，同時縮短客戶向您付款的時間。 這可確保您有足夠的現金來支付應付賬款，並且不會遇到任何現金問題。 如果您正在努力尋找這種平衡，那麼改善您的即時現金狀況的最佳方法是找到減少未償應收賬款的方法。
如何改善應收賬款
如果您在從客戶那裡收款時遇到困難，或者只是需要現金來為增長提供資金，那麼您需要改善您的應收賬款。 這裡有一些選項可以幫助您更快地收款，甚至根據您的客戶欠您的款項借錢：
如果您希望您的客戶更快地向您付款，您可能只需要給他們一個激勵。 畢竟，通過讓您的客戶按自己的時間表付款，您實際上是在為他們提供無息貸款。 相反，通過為提前付款提供折扣來鼓勵他們更快地付款。
可能不如提前付款的折扣那麼友好，不按時付款的客戶可能需要支付罰金——通常是發票總額的百分比。 這些處罰有助於確保客戶按時付款。
也稱為保理，應收賬款融資是改善現金流的好方法。 本質上，一旦您開具發票，您就將該發票轉移給保理公司。 他們將以現金支付發票金額的 80% 到 %，因此您無需等待客戶付款。 然後，您的客戶向保理公司付款，然後由保理公司向您支付發票的剩餘部分，減去服務費。
保理的替代方法是為您的業務建立信用額度。 您可以在等待客戶付款時利用此信用額度。 您將為從信用額度中藉來的錢支付銀行利息，並可能支付一些額外費用以保持您的信用額度暢通。
您可以將應收賬款的收款外包，而不是花時間追趕客戶並要求付款。 這些服務不會藉給您任何錢。 相反，他們會聯繫客戶並提醒他們逾期付款。 他們通常會為成功付款收取費用，因此您可能只想對有問題的客戶使用這樣的服務。
跟踪應收賬款以幫助管理現金流
跟踪應收賬款是管理公司現金流的最關鍵組成部分之一。 你會想知道你欠了多少錢，誰欠你的，以及哪些客戶需要跟進。 為了更好地了解現金流的工作原理，請查看我們的了解您的現金流量表的指南，並在此處以 PDF 或 Excel 表格的形式下載我們的自由現金流示例。
通過正確的應收賬款管理策略，您將保持穩定的現金狀況，這對於任何成長中的公司都至關重要。
如需更多簡化的業務和財務概念，請查看有關直接成本、現金消耗率、淨利潤、營業利潤率、應付賬款、現金流量、損益表、資產負債表和費用預算的這些文章。
編者按：本文最初發表於2014年，2020年修訂。