CARES 法案：薪資保護計劃對您的小企業意味著什麼
已發表: 2022-01-262 萬億美元的冠狀病毒刺激計劃的通過，以及隨之而來的向大多數成年人直接支付的 1,200 美元，是大多數人在整個 COVID-19 大流行期間一直在尋找的新鮮空氣。 但對於小企業主來說，這可能會帶來另一個層面的不確定性：這筆資金將如何以及是否會支持小企業？
雖然直接向個人付款一直是其發展過程中的主要話題，但《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全 (CARES) 法案》還包括 34 億美元的薪資保護計劃，以幫助小企業。 以下是貸款計劃中所有內容的快速概述，詳細信息如下。
薪水保護計劃的快速概述
1. 這是小企業協會 (SBA)批准的貸方的直接貸款，其他貸方需經財政部審查和批准。
2. 符合條件的申請人包括：
- 小型企業——少於 500 名員工或符合SBA 小型企業規模標準
- 非營利組織
- 退伍軍人組織
- 部落企業
- 獨資經營者
- 獨立承包商
- 有正規貿易或企業的個體經營者
3. 目的：留住工人並維持工資單或為其他債務義務支付抵押、租賃、公用事業和利息。
4. 主要好處：部分或全部貸款減免。
5. 如何申請：聯繫您當地的銀行或信用合作社或使用SBA Lender Match Tool查找當地貸方。
6. 申請免費。
7. 沒有接受貸款的義務。
8. 無需個人擔保。
條款
1. 貸款金額：以較低者為準，最高為藉款人每月平均工資成本的 2.5 倍或最高 10,000,000 美元。
2. 2020 年 2 月 15 日至 2020 年 6 月 30 日期間借款的固定利率為 1%。
3. 貸款支付，包括本金、利息和費用，可以從貸款開始推遲六個月至一年。
4. 最長貸款期限為兩年，視具體情況而定。
5. 貸款 % 政府擔保至 2020 年 12 月 31 日； 150,000 美元以上的貸款恢復為 75% 的擔保，等於或小於 150,000 美元的貸款恢復為 85%。
6. 貸款可能有資格獲得部分或全部寬恕。 寬恕是基於貸款資金的使用、員工保留和補償。 如果出現以下情況，您可能會看到可寬恕總數減少：
- 貸款資金用於不可寬恕的費用。
- 員工被解僱。
- 員工工資減少了 25% 以上。
標準
1. 由於當前的經濟狀況需要貸款申請，驗證您的業務的財務不確定性。
2. 資金使用：留住工人並維持工資單或支付抵押貸款利息、租賃和水電費。
抵押品
1. 貸款無需抵押或個人擔保。
所需表格和文件
工資保護計劃是新的，政府正在製定申請的確切流程。 目前，我們知道您需要提供：
1.上一財政年度的損益表
2. 上一會計年度的工資成本
3. 2020 年預計工資和相關費用
薪水保護貸款對您的小企業意味著什麼？
薪水保護貸款旨在擴大已經提供給小企業的COVID-19 SBA 災難貸款。 雖然災難貸款涵蓋各種運營成本，包括庫存和其他商品成本，但薪資保護貸款的總體目標是幫助企業維持工資單並支付相關債務和必要費用。
作為對小企業的巨大額外好處，部分或全部貸款可能會被免除。 這種寬恕激勵必須在您收到貸款後申請，並且將基於您在收到貸款資金之前的工資、租金和其他利息支付。 您需要跟踪並提供有關您如何使用貸款資金的文件。 有關更多詳細信息，請單擊此處以了解有關貸款減免的更多信息。
您可以將薪水保護貸款用於什麼用途？
這個名字可能會有點誤導，因為貸款是為了支付運營成本，例如：
- 員工工資、佣金或其他補償
- 其他工資成本——即。 遠程工具、員工設備等的成本。
- 醫療保險費
- 帶薪病假、病假和探親假
- 租
- 抵押貸款利息支付
- 2020 年 2 月 15 日之前發行的債務利息
- 實用程序
- 為 2020 年 1 月 31 日至您領取薪資保護貸款之日之間發放的 SBA 貸款再融資
所有這些都是貸款資金的有效用途，但並非所有這些都適用於貸款減免。 在預測和預算貸款資金的使用時，請記住這一點。
您是否有資格獲得薪水保護貸款？
通常，SBA 貸款（包括救災貸款）的資格取決於您的企業規模、地點和還款能力。 但是，薪資保護貸款的目的是簡化流程，並將經濟援助送到盡可能多的企業主手中。 話雖如此，所有貸方和貸款計劃都有獨特的要求，以下是要牢記的核心資格標準。
- 您的企業必須在 2020 年 2 月 15 日之前運營：您還必須有員工在此之前支付了工資和工資稅。
- 您的企業有 500 名或更少的員工：員工總數包括全職、兼職和不定期或隨時待命的員工。
- （或）您的企業屬於特定規模標準*：員工人數或平均年收入屬於您所在行業或州的小型企業規模標準。
- 您的信用記錄良好：不能保證您的信用記錄會針對此貸款申請進行審查，但通常您的信用記錄必須符合 SBA 標準。
- 沒有待處理的貸款申請：您不能有未完成的貸款申請與申請的目的和金額重複。
- 貸款請求被認為是必要的：一個清晰的工資預測，加上一個令人信服的理由，說明當前的經濟狀況如何使這些成本的可持續性無法實現。
*請注意，如果您的企業提供住宿和餐飲服務的地點不止一個且員工總數超過 500 人，則只要每個地點的員工人數少於 500 人，該標準就會被豁免。
根據薪資保護計劃，您可以藉多少錢？
您可以藉入的最高金額為 0 萬美元，但您有資格獲得的實際金額完全基於您上一年的平均每月總工資成本乘以 2.5。 雇主可行的工資成本包括：
- 薪金、工資和佣金
- 現金提示
- 假期、家庭、病假或病假付款
- 團體健康福利保險費
- 退休福利
- 解僱或離職津貼
- 基於員工薪酬的州和地方稅
- 員工成本——即。 遠程工具、設備、運輸等的成本。
對於獨資經營者、獨立承包商和個體經營者——您將計算一年內高達 ,000 美元的工資、佣金、收入、淨收入或類似補償的報酬總和。 這將被視為在涵蓋期間按比例分配。
並非所有工資成本在工資保障計劃下都有效。 雖然這是一個有限的清單，但您可能需要查看您的工資成本，以確認您的任何費用都不符合以下標準：
- 年薪超過 ,000 美元的個人員工薪酬。
- 工資稅、鐵路退休稅和所得稅。
- 向主要居住地在美國境外的僱員提供的任何補償。
- 根據《家庭首次冠狀病毒應對法》第 7001 條規定的合格病假工資或根據《家庭首次冠狀病毒應對法》第 7003 條規定的合格家事假工資，允許抵免。
如果您一直在積極維護您的賬簿並讓您的會計系統保持最新狀態，那麼您很有可能已經獲得了去年的每月總工資成本。 對於那些不這樣做的人，請驗證您的有效和無效工資成本並遵循這個簡單的等式。
包含工資成本的總和 - 排除工資成本的總和 = 總工資成本
然後把這個總數乘以 2.5，看看你有什麼資格。 如果低於 0 萬美元的最高貸款額，這就是您可以藉到的金額，但如果高於 0 萬美元，您將只能藉到最高額。
- 2019 年未運營的企業：如果您在 2020 年創辦企業，只要您的企業在 2 月 15 日之前運營，您仍然有資格享受薪資保護計劃。要了解您可以藉入的資金，請使用 1 月份的平均每月總成本和 2020 年 2 月乘以 2.5。
- 季節性雇主：如果您的企業是季節性經營的，您仍然有資格獲得薪資保護計劃。 您的最高貸款價值將基於從 2019 年 2 月 15 日或 2019 年 3 月 1 日開始到 2019 年 6 月 30 日結束的 12 週期間。將此平均值乘以 2.5，您就有了可以藉款的金額。
您什麼時候可以申請薪資保護貸款？
從 2020 年 4 月 3 日開始，小企業和獨資企業可以通過現有的 SBA 貸方申請和獲得貸款，以支付其工資和其他某些費用。 從 2020 年 4 月 10 日開始，獨立承包商和個體經營者可以申請。
薪水保護貸款申請清單
由於這些貸款是由各種各樣的貸方提供的，因此目前尚未完全列出申請所需的具體文件和表格。 但是，您仍然可以從您的會計系統、業務計劃和財務預測中提取一些文件來為您的申請做準備。
對於那些沒有財務預測或商業計劃過時的人來說，現在是整合的最佳時機。 這樣做將使為此和任何未來的貸款申請編制業務信息變得更加容易，同時也讓您深入了解利用貸款資金的最佳方式。
*注：官方要求暫未明確。 一旦 SBA 發布所需文件和表格的官方列表，我們將更新此列表。
- 損益表：也稱為損益表，您需要製作一份報表，顯示至少過去 6 個月的每月詳細信息並總結過去 1 至 3 年。
- 2019 年工資成本：過去一年的工資和員工成本的詳細清單。
- 預計工資和相關成本：調整後的 2020 年剩餘時間的預算和預測，特別關注維持工資和其他相關員工成本。
如何申請貸款減免
如前所述，該貸款計劃的主要好處是可以免除部分或全部貸款。 現在，這個過程不是自動的，需要您在以後申請貸款減免，並提供證明員工人數、工資率和支付適用利息和運營費用的文件。
1. 工資單文件：提交給 IRS 的工資稅申報單以及收入、失業保險和工資單的州申報單。
2. 可免除費用的驗證：抵押報表、租金收據、水電費等。
3. 證明：證明所附文件的合法性以及企業如何使用資金的聲明。
這些文件必須涵蓋從 2020 年 2 月 15 日到 2020 年 6 月 30 日的整個期間。根據您的貸方，他們可能會要求提供其他文件來驗證貸款資金的使用情況。 如果您有資格在 60 天內從您的貸方獲得寬恕，您將收到通知。
哪些費用有資格獲得貸款減免？
您的 SBA 批准的貸方將在貸款發放後的 8 週內最多免除 % 的以下費用支出。
- 員工工資、佣金或補償
- 其他工資成本，包括小費工人的額外工資
- 租
- 抵押貸款利息支付
- 實用程序
由於該計劃的目的，如果您最終解僱員工或降低工資，您有資格獲得的寬恕金額將會減少。
即使有有效的計劃，您也可能會發現自己不得不削減工資或裁員以在危機中維持您的業務。 要弄清楚儘管您的勞動力發生變化，您可能會獲得多少貸款減免，請按照以下步驟操作：
1.合格費用總額：將貸款發放後 24 週內的所有合格費用相加。
2.實際員工總數：查找您在此期間僱用的平均員工人數。
3.預計員工總數：找出您打算在同一時間段內每月僱用的平均員工人數。 這是您申請貸款時使用的價值。
4. 將預測員工總數除以實際員工總數得到百分比。
5. 將該百分比乘以符合條件的總費用。
例如：如果你申請貸款，說要雇傭10人，但在收到貸款1個月後又要裁員2人，你需要取這兩個月的平均值。
(10 + 8)/2 = 9
然後將您打算僱用的員工人數（10 名員工）除以您發現的平均值，得到一個百分比。
9/10 = .9
基於此，如果您使用貸款來支付符合條件的費用，您只有資格獲得 % 的貸款豁免。 雖然這可能不是一個確切的值，但由於許多其他因素，這應該為您提供一個合理的估計，您可以期望得到寬恕。
此外，如果您將員工工資降低 25% 以上，您的總貸款減免額將減少該百分比。 如果您發現自己正在考慮減薪，請記住，超過 ,000 美元的薪水不受工資保護和這種減少的影響。
如果您在 2020 年 2 月 15 日至 2020 年 4 月 26 日之間進行的任何更改，如果您在 2020 年 12 月 31 日之前重新僱用或增加員工工資，也可以避免這些減少。
SBA 災難貸款的稅收規定和補充
雖然薪資保護計劃是小企業留住員工和擴大現金渠道的絕佳機會，但 CARES 法案還帶來了其他一些好處。 這包括增加經濟傷害災難貸款和 SBA 貸款補貼，以及一些稅收抵免和延期。
您可以在此處了解更多關於SBA 經濟傷害災難貸款新增內容的信息。 我們建議您與您的財務顧問或會計師聯繫，以了解員工保留稅收抵免、工資稅延期和許多其他稅收優惠如何使您的業務受益。 如果您需要商業會計師或顧問，請查看我們的目錄。
預測如何幫助您充分利用貸款
在您申請薪資保護貸款的過程中，您能做的最好的事情就是積極預測您將如何使用貸款資金的潛在情況。 這不僅會使您的申請受益，而且可以確保您確切知道如何處理這些資金。
您需要根據您有資格獲得多少、潛在的未來銷售和成本，對最佳情況、最壞情況和當前情況進行不同的預測。 確定您將分配給有資格獲得報銷的運營成本的地點和金額，並確定同時可以消除的其他費用。 通過展望未來，您可以確保您有效地使用貸款，維持您的員工隊伍並振興您的業務的現金流和跑道。
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