更準確和有用的現金流預測的 5 個技巧
已發表: 2022-01-27當您為您的業務計劃制定財務預測時，沒有什麼比您的現金流預測更重要的了。
您的現金流量預測就是預測您的企業將需要的資金以及何時需要資金。 即使你有最好的策略和最強大的團隊，如果你沒有足夠的錢來支付賬單，這一切都毫無意義。
簡而言之，您永遠不希望您的企業用完現金，而您的現金流量預測可幫助您預測您的銀行賬戶何時可能出現資金不足的情況。
改善現金流預測的 5 種方法
今天，我們將討論在創建現金流量預測時需要注意的五個關鍵因素。 如果您正在尋找更廣泛的指南來讓您更好地了解如何預測現金流量，請查看我們的現金流量預測指南以及我們對現金流量的詳細解釋和定義。
在我們走得更遠之前，我們需要擺脫一件重要的事情——利潤與現金不同。
盈利的公司可能會用光現金，而且他們經常會因為現金流規劃不善而出現這種情況。 這是一個非常快速的解釋為什麼會發生這種情況。
當您的企業向客戶進行銷售，但該客戶需要 30 甚至 60 天來支付賬單時，銷售金額確實會顯示在損益表（也稱為損益表或損益表）中，可能會增加你的利潤。 但是，在客戶實際向您付款之前，這筆現金不會出現在您的銀行賬戶中。 因此，您的企業可以進行大量銷售並盈利，但同時現金不足，因??為客戶實際上還沒有為他們的產品或服務付款。
如果您想了解有關此主題的更多詳細信息，可以閱讀我們關於現金和利潤之間差異的文章。
應收賬款是您的客戶欠您的錢。 如果您發出發票然後等待客戶付款，您就有應收賬款。 這本質上並不是一件壞事，並且可以幫助您通過更大的採購靈活性潛在地增加銷售額。 您只需要了解它如何影響您的現金流。
賒銷銷售百分比
首先要考慮的是“賒賬”銷售額佔總銷售額的百分比——即您發出發票的銷售額百分比。 如果您專門向其他企業銷售，很可能 % 的銷售額都是賒購的。 如果您的一些客戶立即收到付款並為其他客戶發送發票，您將需要估計賒銷銷售的百分比與立即支付的百分比。
您想要這樣做的原因是要弄清楚您的銷售額中有多少百分比最終會出現在資產負債表的“應收賬款”行中。 當您收到付款時，您的應收賬款將減少，您將在現金流量表中記錄您剛剛收到的新現金。
客戶需要多長時間付款
您要考慮的另一個因素是客戶向您付款所需的平均時間——“獲得付款的天數”。 即使您的發票上可能顯示“Net 30”，您的客戶也很有可能平均在 45 天而不是 30 天內向您付款。 好好猜測一下這個數字，並將其用作預測現金流的估計值。
請記住，這是總體規劃。 可以估計花時間向您付款的客戶百分比以及他們向您付款所需的平均天數。
結合併探索信用和支付時間的變化
嘗試不同的變量來表示“獲得報酬的天數”和“賒賬”銷售額的百分比，您會看到這些數字的變化如何對您的現金流產生重大影響。
對於計劃和預測，您可以通過嘗試讓您的客戶更快地向您付款或不允許盡可能多的客戶在發票上付款來解決潛在的現金流問題。 更改這些數字可以更快地將現金存入您的銀行帳戶。
您當然可以在電子表格中進行所有預測和計算，但我更喜歡使用 LivePlan 之類的工具來幫助預測我的現金流。 這樣我就不必處理複雜的電子表格，而是可以花時間專注於最終結果和業務戰略。
應付賬款與應收賬款相反。 這是您欠供應商的錢。 您可能已經為您的企業購買了一些東西並收到了賬單。 在您支付賬單之前，您將把欠款記錄在資產負債表的“應付賬款”行中。 當您支付賬單時，您將減少應付賬款，現金將離開您的銀行賬戶並減少您現金流量表中的現金。
從應收賬款中審查相同的變量
就像您對應收賬款所做的那樣，您需要使用兩個不同的變量：“賒購”購買的百分比，以及支付賬單的平均天數。
您可以使用這些數字來影響您的現金流量預測。 也許您可以更慢地向供應商付款，這將使您的業務中的現金保持更長時間，或者您可以用信用卡支付更多的購買費用。
庫存在您銷售產品時記錄為成本——您只記錄與您在給定月份銷售的產品直接相關的成本。 這將顯示在您的損益表中。 因此，如果您計劃在下個月銷售 個小部件，而每個小部件的成本為 20 美元，那麼您的損益將預測為 2,000 美元的庫存成本（官方稱為“已售商品成本”）。
但是，您可能在幾個月前購買了 1,000 個小部件，而這些小部件存放在您的倉庫中。 當您實際為這些小部件付款時，您用於購買這些小部件的現金來自您的現金流預測，而不是您的損益支出。
因此，每當您購買新庫存時，資金將從您的現金流預測中產生，而您購買的庫存將作為資產出現在您的資產負債表上。
這可能有點令人困惑。 同樣，我更喜歡使用像 LivePlan 這樣的系統來更輕鬆地試驗我的庫存假設。 根據您的銷售預測，它會自動計算出要購買多少庫存以及何時需要購買。 您告訴系統您要下訂單的最低庫存量，以及您希望保持最少的庫存量。
雖然您在預測時沒有預測未來，但您正在嘗試回答問題。 具體來說，通過您的現金流預測，您希望回答有關下週、下個月、三個月等現金狀況的問題。 諸如以下的問題：
以我目前的支出速度，我在 3 個月內的現金流量如何？ 我有足夠的現金來支持開設第二個地點嗎？ 管理近期貸款資金的最佳方式是什麼？
這些“假設”情景是預測中最有用的方面之一。 而不是粘著
有了一個期望，您就可以創建多個來幫助您為多種結果做好準備。 與任何預測一樣，我們建議您從三個開始：
- 最壞的情況：由於負面結果，您的現金看起來像什麼
- 最佳情況：由於正增長，您的現金會是什麼樣子
- 實際情況：您期望現金流會發生什麼
運行這些場景將幫助您導航不同的潛在結果並可視化未來條件的影響。
也許您預計未來幾個月的銷售會放緩，想在大宗購買後探索您的現金狀況，或者只是想更好地了解如何有效地管理資金。 無論如何，了解您的現金狀況，並至少探索上述情況，將更好地為您應對危機、驚人的增長或維持現狀做好準備。 您探索場景並將其與實際結果進行比較的次數越多，您就越能更好地緩解現金流問題並改善整體現金狀況。
準確的現金流預測是值得的
我們在這裡討論的五個技巧會對您的現金流產生重大影響。 這可能需要一些基礎工作，但值得嘗試不同的變量來確定您何時會缺錢，以及您和您的企業可以做些什麼。
當然，您可以在電子表格中完成所有這些操作。 您甚至可以在此處以 PDF 或 Excel 表格的形式下載我們的自由現金流示例，以更好地了解您的現金流量表應該是什麼樣子。 但是，如果您需要一種工具來幫助您創建現金流量預測而無需擔心電子表格，我們建議您使用 LivePlan。
使用 LivePlan，您的所有財務報告、會計數據、預測和預算都在同一個地方。 您可以自動導入最新信息，創建自定義報告儀表板，甚至只需單擊一下即可查看您當前的現金狀況。 所有這些功能旨在簡化財務績效跟踪並幫助您利用這些現金流預測技巧。
編者按：本文最初發表於 2016 年，更新於 2021 年。