如何申請 PPP 貸款減免
已發表: 2022-01-26如果您已經申請並獲得了薪資保護計劃 (PPP) 貸款，那麼您這樣做可能是為了申請貸款減免。 雖然 SBA幾週前正式發布了其 PPP貸款寬恕申請，但隨著《薪資保護計劃靈活性法案》的通過，寬恕的參數已進一步放寬。
有了這些新的說明，您可能會摸不著頭腦，不知道您需要準備什麼才能申請寬恕。 為了幫助您對申請流程和更新的寬恕要求進行分類，這裡列出了現在確定有資格獲得寬恕的費用、如何計算您的寬恕以及申請所需的內容。
什麼有資格獲得 PPP 貸款減免？
為了獲得 % 的貸款減免，您需要將至少 60% 的貸款資金用於符合條件的成本，同時在 24 週內維持您的勞動力和工資。 可免除費用的廣義定義現在概述為以下幾類：
- 工資成本
- 營業租金或租賃付款
- 抵押貸款利息支付
- 水電費
但是，SBA 對上述類別中的特定成本進行了一些額外的澄清，這些類別也被認為是合格的。
應用程序中包含的更新的寬恕指南現在指定個人財產的租賃付款有資格獲得寬恕。 這意味著企業租賃的辦公設備、汽車、服務器空間和其他物品被歸類為租金成本。
這也意味著在這些類型的項目上支付的利息也符合抵押貸款利息支付分類的條件。 唯一需要注意的是，付款必須在 2020 年 2 月 15 日之後，在您使用 PPP 貸款的指定 8 週內支付。
公用事業公司還收到了一份擴大清單，包括“電力、天然氣、水、交通、電話或互聯網接入，服務於 2020 年 2 月 15 日之前開始”。 雖然這些看起來像是典型的公用事業成本，但增加互聯網、電話和運輸成本是一個受歡迎的補充。
現在，運輸仍然是一個相當廣泛的類別，很可能包括汽油、維護和其他典型的汽車費用。
一個不幸的澄清是，非現金補償不符合寬恕的條件。 這意味著以下費用不符合條件：
- 僱員健康保險的雇主供款
- 雇主對僱員退休計劃的供款
- 雇主根據員工薪酬評估的州稅和地方稅
作為申請的一部分，SBA 還包括寬恕限制規則的幾個例外。 基本上，這意味著在以下情況下，借款人不會因為沒有維持其全部勞動力而減少貸款??寬恕而受到處罰：
- 借款人真誠地提出了重新僱用一名員工的書面提議，但隨後遭到拒絕。
- 能夠證明無法在 2020 年 12 月 31 日或之前僱用類似合格的員工； 或者
- 能夠證明無法恢復到企業在 2020 年 2 月 15 日之前運營的相同水平的業務活動。
- 任何員工因故被解僱、自願辭職或自願要求減少工作時間。
此外，如果滿足以下兩個條件，SBA 還承認一個安全港，使一些借款人免於失去貸款寬恕：
- 2020 年 2 月 15 日至 2020 年 4 月 26 日期間，員工級別有所降低。
- 不遲於 2020 年 12 月 31 日，員工人數將恢復到 2020 年 2 月 15 日之前的相同水平。
還款期限延長
靈活法案通過後的一項重大變化是 PPP 貸款的還款期限。 在它通過之前，一旦 SBA 驗證寬恕，小企業有 2 年的 1% 利息償還貸款，延期 6 個月。
這是您的貸方驗證寬恕可能需要 30 天的時間以及 SBA 運行其驗證過程可能需要額外 60 天的時間。 簡而言之，在申請寬恕後，您可能有長達 7 1/2 個月的時間，然後才必須支付第一筆款項。
更新後的條款維持 1% 的利率，但將還款期延長至 5 年。 此外，該法案允許推遲雇主為社會保障繳納的工資稅，這在最初的 PPP 立法機構中是不可用的。
如何計算 PPP 貸款寬恕
貸款寬恕申請包括一個三步計算，以找到您符合條件的寬恕金額。 以下是您將要完成的工作：
- 在收到 PPP 資金後的 24 週內，您的合格工資和非工資成本總額。
- 如果您未能保留相同數量的全職等效 (FTE) 員工或將工資減少 25% 以上，則總寬恕減少。
- 測試是否至少 60% 的貸款資金用於支付工資成本。 如果沒有，您將需要減少您計劃提交寬恕的非工資成本，直到您達到 60/40% 的比例。
您將能夠在應用程序中逐步完成此過程，但如果您能夠維持工資單並達到 60/40% 的比例，那麼這應該不是一個困難的過程。 您唯一可能需要重新審視的是您在從 PPP 獲得資金之前和之後的 FTE 值。
如果您最終讓員工離職或在申請 PPP 之前不太確定您的 FTE 是多少，您需要為第 2 步找到這些值。SBA 允許使用兩種不同的計算來確定您的 FTE，這是一種簡單的方法, 和平均方法。
簡單的方法為每週工作 40 小時的人分配 1.0 值，為每週工作少於 40 小時的人分配 0.5 值。 簡而言之，這確實意味著，如果您的員工工作時間不固定，而不僅僅是全職和半時，您將錯過可能會損害您的寬恕資格的工作時間。
您很可能希望使用平均計算方法來更準確地表示您的 FTE。 使用此方法，您將每位員工每週的平均工作小時數除以 40，然後四捨五入到最接近的十分之一。 在這種情況下，40 小時仍表示為 1.0 FTE，它將準確反映您在收到貸款之前和之後的工資小時數。
申請 PPP 貸款減免所需的文件
最後，作為寬恕過程的一部分，您需要提供支持文件以與您的申請一起提交。 根據您的情況、您的寬恕程度以及如果您請求替代保險期，您可能會發現您需要包含的文件比此處提到的更多或更少。 但您可能需要包括以下內容：
- PPP 時間表：一份工作表，概述了 24 週期間的工資成本，並確定了在此期間獲得補償的每位員工。
- 工資單文件：銀行賬戶或第三方工資單服務報告，支持 PPP 附表中報告的薪酬。
- 稅表：與 24 周涵蓋期或替代涵蓋期重疊的工資稅表和州季度工資和失業申報表。
- 供款報表：顯示雇主對員工健康保險和投資計劃的供款的付款收據、取消的支票或賬戶報表。
- 非工資成本證明：在涵蓋期間支付非工資成本的證據，以及在 2020 年 2 月 15 日之前存在協議或義務的證據。
- 按揭義務證明：對於按揭利息支付，您必須在承保期內為每筆付款提供攤銷付款時間表和收據。
記錄一切
如果您仍在等待您的PPP 申請獲得批准或資金終於到位，那麼您現在能做的最好的事情就是記錄所有內容並準備積極管理、預測和跟踪您的貸款的使用情況。 它確保您有效地使用這些資金，並始終記錄如何使用它來使申請寬恕變得更加容易。
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